西宁及青海有色金属资源丰富，铅锌铜等采选冶企业众多。有色企业矿石和精矿采购中品位造假、过磅作弊、采购回扣是最突出的舞弊风险。高原地区矿点分散、运输距离远，监管难度更大。

一、采购舞弊手法

矿商品位检验中虚高金属含量；过磅时水箱配重；在精矿中掺水掺杂增重；采购人员与矿商勾结收受回扣。

二、调查方法

• 不同矿商品位和价格比对分析；
• 突击复检品位，核查检验员与矿商关联；
• 同一车辆皮重波动分析；
• 过磅重量与入库量、冶炼金属平衡比对；
• 资金追踪固定回扣证据。

我们曾为西宁某有色企业调查铅精矿采购。某供应商品位长期偏高，突击复检发现实际品位低3个百分点，且精矿含水率超标。查实化验员和过磅员均收好处，涉案金额超过150万元。

三、防控建议

• 品位检验盲样编码、双人复检；
• 过磅安装防作弊系统；
• 建立金属平衡管理制度；
• 采购、化验、过磅岗位分离轮岗。

衡正西宁团队熟悉有色行业采购和检验流程，可为有色企业提供采购反舞弊、过磅化验审计和内控优化服务。